Katma Değer Vergisi (KDV) hesaplamasını zahmetsizce ve doğru bir şekilde yapabilmeniz için aşağıdaki KDV hesaplama aracını kullanabilirsiniz. Ürün veya hizmetin KDV dahil ya da hariç tutarını anında öğrenerek maliyetlerinizi kolayca planlayabilirsiniz.
KDV (Katma Değer Vergisi), Türkiye’de 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu ile düzenlenen, mal ve hizmet alımlarında devlet tarafından tahsil edilen bir tüketim vergisidir. Şirketler bu vergiyi devlete öder, ancak asıl yük son tüketicinin üzerindedir. Ürün veya hizmet satın alındığında, KDV doğrudan satış fiyatına eklenerek ödenir.
KDV hesaplamak için öncelikle ürün veya hizmetin vergi hariç fiyatını ve ilgili KDV oranını bilmek gerekir. Türkiye'de uygulanan güncel KDV oranları %1, %10 ve %20 olarak belirlenmiştir.
KDV hesaplama formülü:
👉 KDV Hariç Tutar x KDV Oranı = KDV Tutarı
Örneğin, KDV hariç fiyatı 100 TL olan bir ürün için:
🔹 %20 KDV uygulanıyorsa: 100 TL x 0,20 = 20 TL KDV
🔹 %10 KDV uygulanıyorsa: 100 TL x 0,10 = 10 TL KDV
🔹 %1 KDV uygulanıyorsa: 100 TL x 0,01 = 1 TL KDV
KDV dahil fiyatı hesaplamak için şu formül kullanılır:
KDV Hariç Fiyat x (1 + KDV Oranı) = KDV Dahil Fiyat
Örnek:
🔹 KDV hariç fiyat: 100 TL
🔹 KDV oranı: %20 (0.20)
📌 100 TL x 1.20 = 120 TL
Bu durumda, 100 TL’lik bir ürünün KDV dahil fiyatı 120 TL olur.
Eğer bir ürünün KDV dahil fiyatı verilmişse ve KDV hariç fiyatı hesaplanmak isteniyorsa şu formül kullanılır:
KDV Dahil Fiyat / (1 + KDV Oranı) = KDV Hariç Fiyat
Örnek:
🔹 KDV dahil fiyat: 120 TL
🔹 KDV oranı: %20 (0.20)
📌 120 TL / 1.20 = 100 TL
Böylece, 120 TL’lik bir ürünün KDV hariç fiyatı 100 TL olarak hesaplanır.
KDV beyannamesi, işletmelerin belirli bir dönemde elde ettiği KDV tutarını Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirmesi için düzenlenen resmi bir belgedir. Bu beyanname ile işletmeler, tahsil ettikleri ve ödedikleri KDV arasındaki farkı devlete ödemekle yükümlüdür.
KDV beyannamesi, ilgili ayı takip eden 24. gününe kadar verilir. Örneğin, Ocak ayına ait beyanname Şubat ayının 24’üne kadar sunulmalıdır.
KDV beyannamesi iki şekilde verilebilir:
1️⃣ Vergi dairesine giderek elden teslim edilebilir.
2️⃣ Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-Beyanname sistemi üzerinden online olarak gönderilebilir.
KDV matrahı, KDV eklenmeden önceki ürün veya hizmetin saf fiyatıdır.
📌 Formül: KDV Tutarı / KDV Oranı x 100 = Matrah
Örneğin:
🔹 KDV dahil fiyat: 120 TL
🔹 KDV oranı: %20
🔹 KDV Tutarı: 20 TL
📌 Matrah = 20 / 0.20 = 100 TL
Yani, 120 TL’lik bir ürünün KDV matrahı 100 TL olur.
KDV, nihai tüketici tarafından ödenir. Yani mal veya hizmeti satın alan kişi KDV’yi öder. Ancak, satıcı bu vergiyi tahsil ederek devlete beyan edip ödemekle yükümlüdür. Özetle, işletmeler KDV’yi tahsil eder ve vergi dairesine öder, ancak verginin maliyetini tüketici üstlenir.
KDV muafiyeti, belirli mal ve hizmetlerin veya belirli kişi ve kurumların KDV ödemekten muaf tutulması anlamına gelir. Türkiye’de KDV muafiyeti olan bazı durumlar şunlardır:
Bu muafiyetler, ilgili kanun ve düzenlemeler çerçevesinde uygulanır.
KDV tevkifatı, belirli sektörlerde KDV’nin satıcı yerine doğrudan alıcı tarafından devlete ödenmesini sağlayan bir sistemdir. Devlet, alıcı ve satıcı arasında KDV’nin belirli bir oranını alıcıdan tahsil eder ve kalanını satıcının ödemesine bırakır.
Türkiye’de üç farklı KDV oranı uygulanmaktadır:
✅ %1 KDV: Temel gıda ürünleri (un, ekmek, süt, yumurta vb.), bazı tarım ürünleri
✅ %10 KDV: Hijyen ve temizlik ürünleri (sabun, deterjan, şampuan, kağıt havlu vb.)
✅ %20 KDV: Genel tüketim ürünleri (giyim, elektronik, mobilya, otomotiv vb.)
Detaylı güncel KDV oranlarına Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi web sitesinden ulaşabilirsiniz.
KDV indirimi, işletmelerin satın aldıkları ürün veya hizmetler için ödedikleri KDV’yi, tahsil ettikleri KDV’den düşerek vergi yükünü azaltmasına olanak tanır.
Örneğin, bir işletme 1000 TL’lik mal alımı yaparken 200 TL KDV ödedi ve aynı malı 1500 TL’ye satarken 300 TL KDV tahsil etti.
Bu durumda:
📌 Tahsil edilen KDV: 300 TL
📌 Ödenen KDV: 200 TL
📌 Devlete ödenecek net KDV: 100 TL (300 TL - 200 TL)
Bu sistem sayesinde işletmeler sadece net KDV farkını devlete öder.
KDV hesaplamalarında küsuratlı rakamlar oluşabilir. Eğer virgülden sonraki üçüncü basamak 5’ten büyükse, yukarı yuvarlama yapılır.
Örnek:
📌 2,257 TL → 2,26 TL olarak yuvarlanır.
Bulgur, pirinç, nohut, arpa ve tüm bakliyat ürünleri, çay, su, tuz, katı yağ, sıvı yağ, şeker, beyaz et, kırmızı et, balık, peynir, süt, krema, yoğurt, zeytin, yumurta, soğan, patates, domates, salatalık, biber gibi sebzeler, meyveler, konserve yiyecekler, turşu, reçel, salça, pekmez, bal, fındık helvası, tahin helvası, lokum, çikolata, kraker, bisküvi, pasta, gofret, baklava, kek, makarna, yufka, şehriye, fındık, tahıl gevreği, badem, ceviz, fıstık gibi kuruyemişler, baharatlar ve bebek mamaları.
Sabun, deterjan, dezenfektan, şampuan, ıslak mendil, kağıt havlu, tuvalet kağıdı, kağıt mendil, peçete, diş macunu, diş fırçası, diş iplikleri, bebek bezi ve hijyen ürünleri.
Televizyon, bilgisayar, cep telefonu, pahalı giyim eşyaları, mücevherat, lüks otomobiller, alkollü içecekler ve tütün ürünleri, kozmetik ve parfümler, bazı hizmetler (avukatlık, mühendislik, mimarlık gibi profesyonel hizmetler), restoran ve kafelerdeki yiyecek ve içecekler, otel konaklamaları, bazı inşaat malzemeleri, lüks taşıma hizmetleri, pahalı sanat eserleri ve antikalar.
Tutar | %1 KDV | %1 KDV Dahil Tutar | %10 KDV | %10 KDV Dahil Tutar | %20 KDV | %20 KDV Dahil Tutar |
1000 TL'nin KDV'si Ne kadar? | 10 TL | 1.010 TL | 100 TL | 1.100 TL | 200 TL | 1.200 TL |
1500 TL'nin KDV'si Ne kadar? | 15 TL | 1.515 TL | 150 TL | 1.650 TL | 300 TL | 1.800 TL |
2000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 20 TL | 2.040 TL | 200 TL | 2.200 TL | 400 TL | 2.400 TL |
2500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 25 TL | 2.525 TL | 250 TL | 2.750 TL | 500 TL | 3.000 TL |
3000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 30 TL | 3.030 TL | 300 TL | 3.300 TL | 600 TL | 3.600 TL |
3500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 35 TL | 3.535 TL | 350 TL | 3.850 TL | 700 TL | 4.200 TL |
4000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 40 TL | 4.040 TL | 400 TL | 4.400 TL | 800 TL | 4.800 TL |
4500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 45 TL | 4.545 TL | 450 TL | 4.950 TL | 900 TL | 5.400 TL |
5000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 50 TL | 5.050 TL | 500 TL | 5.500 TL | 1.000 TL | 6.000 TL |
5500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 55 TL | 5.555 TL | 550 TL | 6.050 TL | 1.100 TL | 6.600 TL |
6000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 60 TL | 6.060 TL | 600 TL | 6.600 TL | 1.200 TL | 7.200 TL |
6500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 65 TL | 6.565 TL | 650 TL | 7.150 TL | 1.300 TL | 7.800 TL |
7000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 70 TL | 7.070 TL | 700 TL | 7.700 TL | 1.400 TL | 8.400 TL |
7500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 75 TL | 7.575 TL | 750 TL | 8.20 TL | 1.500 TL | 9.000 TL |
8000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 80 TL | 8.080 TL | 800 TL | 8.800 TL | 1.600 TL | 9.600 TL |
8500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 85 TL | 8.585 TL | 850 TL | 9.350 TL | 1.700 TL | 10.200 TL |
9000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 90 TL | 9.090 TL | 900 TL | 9.900 TL | 1.800 TL | 10.800 TL |
9500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 95 TL | 9.595 TL | 950 TL | 10.450 TL | 1.900 TL | 11.400 TL |
10000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 100 TL | 10.100 TL | 1.000 TL | 11.000 TL | 2.000 TL | 12.000 TL |
10500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 105 TL | 10.605 TL | 1.050 TL | 11.550 TL | 2.100 TL | 12.600 TL |
11000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 110 TL | 11.110 TL | 1.100 TL | 12.100 TL | 2.200 TL | 13.200 TL |
11500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 115 TL | 11.615 TL | 1.150 TL | 12.650 TL | 2.300 TL | 13.800 TL |
12000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 120 TL | 12.120 TL | 1.200 TL | 13.200 TL | 2.400 TL | 14.400 TL |
12500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 125 TL | 12.625 TL | 1.250 TL | 13.750 TL | 2.500 TL | 15.000 TL |
13000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 130 TL | 13.130 TL | 1.300 TL | 14.300 TL | 2.600 TL | 15.600 TL |
13500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 135 TL | 13.635 TL | 1.350 TL | 14.850 TL | 2.700 TL | 16.200 TL |
14000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 140 TL | 14.140 TL | 1.400 TL | 15.400 TL | 2.800 TL | 16.800 TL |
14500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 145 TL | 14.645 TL | 1.450 TL | 15.950 TL | 2.900 TL | 17.400 TL |
15000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 150 TL | 15.150 TL | 1.500 TL | 16.500 TL | 3.000 TL | 18.000 TL |
15500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 155 TL | 15.655 TL | 1.550 TL | 17.050 TL | 3.100 TL | 18.600 TL |
16000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 160 TL | 16.160 TL | 1.600 TL | 17.600 TL | 3.200 TL | 19.200 TL |
16500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 165 TL | 16.665 TL | 1.650 TL | 18.150 TL | 3.300 TL | 19.800 TL |
17000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 170 TL | 17.170 TL | 1.700 TL | 18.700 TL | 3.400 TL | 20.400 TL |
17500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 175 TL | 17.675 TL | 1.750 TL | 19.250 TL | 3.500 TL | 21.000 TL |
18000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 180 TL | 18.180 TL | 1.800 TL | 19.800 TL | 3.600 TL | 21.600 TL |
18500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 185 TL | 18.685 TL | 1.850 TL | 20.350 TL | 3.700 TL | 22.200 TL |
19000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 190 TL | 19.190 TL | 1.900 TL | 20.900 TL | 3.800 TL | 22.800 TL |
19500 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 195 TL | 19.695 TL | 1.950 TL | 21.450 TL | 3.900 TL | 23.400 TL |
20000 TL'nin KDV'si Ne Kadar? | 200 TL | 20.200 TL | 2.000 TL | 22.000 TL | 4.000 TL | 24.000 TL |
Katma Değer Vergisi (KDV), mal veya hizmet alım-satımında devlete ödenen bir vergidir. Türkiye’de KDV’yi ödemekle yükümlü olanlar şunlardır: